p: czy koszt pokoju poza kampusem i wyżywienia jest kosztem kwalifikowanym dla 529 rozkładów?
mój klient korzysta z planu 529, aby zapłacić za część kosztów edukacji córki, w tym za pokój i wyżywienie. Przez pierwsze dwa lata przebywała w akademiku. Jesienią 2019 (pierwszy semestr jej młodszego roku) przeprowadziła się do pobliskiego mieszkania z kilkoma przyjaciółmi. Budynek mieszkalny nie znajduje się na terenie kampusu i prawdopodobnie nie jest zatwierdzona obudowa szkolna. Czy koszt mieszkania poza kampusem to wydatek kwalifikowany na 529 zł?
A: tak, koszt pokoju poza kampusem i wyżywienia może być kwalifikowanym wydatkiem edukacyjnym dla 529 planów, jeśli spełnione są określone kryteria.
student nie ma mieszkania na kampusie lub w zatwierdzonym przez uczelnię mieszkaniu na pokój i wyżywienie, aby zakwalifikować się jako wydatek edukacyjny. Koszty zakwaterowania i wyżywienia mogą być traktowane jako kwalifikowane wydatki edukacyjne dla celów podziału planu 529, jeśli uczeń jest zapisany co najmniej pół etatu według standardów szkoły.
kwalifikowane wydatki na pokój i wyżywienie nie mogą być większe niż:
- dodatek za pokój i wyżywienie za okres akademicki i zakwaterowanie dla ucznia lub
- rzeczywista kwota pobierana, jeśli uczeń mieszka w mieszkaniu należącym do szkoły lub zarządzanym przez szkołę.
dodatek za pokój i wyżywienie jest ustalany przez szkołę i wliczany do kosztów uczestnictwa w celach pomocy finansowej.
ponieważ córka Twojego klienta nie mieszka w mieszkaniu szkolnym, twój Klient może być zmuszony skontaktować się ze szkołą w sprawie dodatku na pokój i wyżywienie, jeśli nie ma dostępnych informacji. Jeśli wycofanie 529 było więcej niż pokój szkoły i dodatku na wyżywienie, dystrybucja jest częściowo opodatkowane, chyba że fundusze mogą być stosowane do innego kwalifikowanego kosztów edukacji.