Spørsmål: er kostnaden for off-campus rom og bord en kvalifisert utgift for 529 distribusjoner?
min klient har brukt 529 planutdelinger for å betale for en del av datterens høyskoleutdanningskostnader, inkludert rom og brett. I de to første årene bodde hun i sovesalen. Høsten 2019 (første semester i sitt yngre år) flyttet hun til en nærliggende leilighet med flere venner. Leiligheten bygningen er ikke på campus og sannsynligvis ikke godkjent skolehjem. Er kostnaden for off-campus boliger en kvalifisert utgift for 529 distribusjoner?
A: ja, kostnaden for off-campus rom og brett kan være en kvalifisert utdanning bekostning for 529 planer dersom visse kriterier er oppfylt.
en student har ikke bor på campus eller i college-godkjent bolig for kost og losji for å kvalifisere som en utdanning bekostning. Rom-og styrekostnader kan behandles som kvalifiserte utdanningskostnader for 529 planfordelingsformål dersom studenten er påmeldt minst halvtid etter skolens standarder.
Kvalifiserte kost og losji utgifter kan ikke være mer enn større av:
- godtgjørelsen for kost og losji for den akademiske perioden og levende ordning for studenten, eller
- det faktiske beløpet belastes dersom studenten bor i skole-eide eller opererte boliger.
godtgjørelsen for rom og brett bestemmes av skolen og inngår i kostnaden for oppmøte for føderale økonomiske hjelpeformål.
siden klientens datter ikke bor i skolehus, må klienten kanskje kontakte skolen om rom-og brettgodtgjørelsen hvis han ikke har den informasjonen tilgjengelig. Hvis 529-uttaket var mer enn skolens rom-og styregodtgjørelse, er fordelingen delvis skattepliktig, med mindre midlene kan brukes mot en annen kvalifisert utdanningsutgift.